Кредитная политика – это основополагающие принципы организации деятельности банка на рынке кредитных продуктов, которым следуют участники кредитного процесса в ходе реализации миссии банка и достижения целей, закрепленных в стратегии его развития.
Кредитная политика - это комплекс мероприятий банка, цель которых повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
Кредитную политику часто называют философией кредитной деятельности. Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, обеспечивающих минимальный кредитный риск.
Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете Директоров банка, который формирует основные принципы кредитной политики, основные положения которой могут быть письменно закреплены в «КРЕДИТНОМ МЕМОРАНДУМЕ». Меморандум должен содержать общую цель политики, приемлемые для банка виды кредита, предпочтительный круг заемщиков, географию работы банка по кредитованию, общую процедуру выдачи кредита, мероприятия по снижению кредитных рисков, мероприятия по проведению кредитного мониторинга (контроля за использованием кредита).
Кредитную политику определяет ряд групп факторов:
- Макроэкономические факторы:
1) общее состояние экономики страны;
2) денежно-кредитная политика Банка России;
3) финансовая политика Правительства России.
- Региональные и отраслевые факторы:
1) состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;
2) состав клиентов, их потребность в кредите;
3) наличие банков-конкурентов.
- Внутрибанковские факторы:
4) величина собственных средств (капитала);
1) структура и величина пассивов;
2) способности и опыт персонала.
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов, формированию кредитного портфеля и управлению им. Следовательно кредитная политика в конечном итоге реализуется в управлении кредитным портфелем.
Кредитный портфель - это набор кредитных требований, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности; это результат деятельности банка по предоставлению кредитов за определенный период времени.
Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним кредитам должен компенсироваться надежностью и доходностью других кредитов, при этом кредиты должны быть разнообразными по срокам, объемам, обеспечению, отраслям, категориям заемщиков и другим признакам.
Структура кредитного портфеля отражает приоритеты банка в кредитной деятельности, виды кредитных рисков, которым он подвержен и которые готов на себя принять. Изменения приоритетов банка в отношении клиентов, несомненно, влияют на распределение кредитных продуктов банка. Структура кредитного портфеля – это соотношение конкретных видов кредитных операций в портфеле, оцениваемое через их удельный вес и выраженное в процентах. Структура кредитного портфеля – это также совокупность параметров, которыми банк может управлять, изменяя состав входящих в портфель видов кредитов или их объемы.
Структурный анализ кредитного портфеля проводится по следующим направлениям:
I. Распределение кредитного портфеля (в т.ч. по общему количеству и общей сумме кредитов):
1) по валютам,
2) по срокам погашения (краткосрочные, т.е. менее одного года, и долгосрочные — более года, либо до 30 дней, от 31 дня до 1 года, свыше 1 года и др.);
3) по видам деятельности заемщиков (производство, торговля, сельское хозяйство и т.п.);
4) по форме собственности заемщиков (государственные или частные);
5) по субъектам кредитования (физические лица, юридические лица, ИП, кредитные организации и др.).
II. Отраслевая и внутриотраслевая концентрация портфеля.
III. Наличие в портфеле кредитов с правительственными или другими гарантиями.
IV. Наличие в портфеле неработающих кредитов (т.е. кредитов, по которым проценты просрочены и не уплачиваются).
V. Наличие в портфеле пролонгированных и переоформленных кредитов.
VI. Распределение кредитов портфеле по уровню риска - в основе лежит классификация кредитных требований по степени риска согласно Положению 254-П «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам…»:
1) стандартные ссуды (1 группа, нулевой риск);
2) нестандартные ссуды (2 группа, риск 1-20%);
3) сомнительные ссуды (3 группа, риск 21-50%);
4) проблемные ссуды (4 группа, риск 51-100%);
5) безнадежные ссуды (риск невозврата 100%).
Желательно, чтобы на кредиты с возможностью потерь не более 20 % приходилось свыше 60 % от совокупной величины кредитного портфеля.
В ходе анализа необходимо обратить внимание, с какими клиентами работает банк: мелкие, средние, крупные (при этом учитывается капитал клиентов, обороты, численность работников, суммы кредитов).
Анализ структуры кредитного портфеля по указанным показателям в динамике позволит оценить состояние кредитных вложений банка.
Качество кредитного портфеля – оценочный показатель, характеризующий эффективность кредитной политики банка. Оно определяется через систему показателей, характеризующих: доходность, ликвидность, риск кредитного портфеля.
Доходность кредитного портфеля в общем виде – это уровень средневзвешенной процентной ставки, рассчитанной по всей совокупность выданных кредитов, входящих в портфель.Доходность кредитного портфеля зависит от стоимости ресурсов, используемых банком для кредитования, от длительности и цели кредита, от среднерыночной стоимости аналогичного кредитного предложения, от величины кредитного риска, от совокупных расходов банка, связанных с кредитным процессом. Доходность кредитного портфеля может быть проанализирована на основе следующих показателей-индикаторов:
ü (Проценты, полученные от заемщиков – Проценты, уплаченные по депозитам и межбанковским кредитам) / Кредитный портфель × 100 %
(критериальный уровень: 1,4 %);
ü (Проценты, полученные от заемщиков – Проценты, уплаченные по депозитам и межбанковским кредитам) / Общий капитал банка × 100 %
(критериальный уровень: от 10 до 20 %);
ü Проценты, полученные от кредитов / Кредиты, не приносящие доход;
ü Кредиты, не приносящие доход / Кредитный портфель × 100 %
Ликвидность кредитного портфеля определяется:
· платежной дисциплиной заемщиков (чем меньше вероятность неплатежа, тем больше ликвидность);
· скоростью и графиком денежных потоков от кредитов (краткосрочные кредиты более ликвидны по сравнению с долгосрочными; кредиты погашаемые частями более ликвидны, чем кредиты с разовым погашением в конце срока);
· действий банка-кредитора по управлению кредитным портфелем (способность банка в короткие сроки вернуть вложенные средства увеличивает ликвидность портфеля).
Риск кредитного портфеля. Основной риск – кредитный риск, связанный с возможностью не возврата заемщиками предоставленных кредитов и неуплаты процентов (полностью либо частично). Количественно размер кредитного риска по портфелю банка определяется величиной просроченной задолженности (реализовавшийся кредитный риск); размером созданных резервов (их величина отражает риск, который банк готов принять на себя в будущем); размером безнадежных и списанных кредитов. Однако с кредитным портфелем связаны и другие виды банковских рисков: процентный, валютный, риск потери ликвидности.
Индикаторами риска кредитного портфеля являются следующие относительные показатели:
v Агрегированный показатель качества кредитного портфеля = Совокупный кредитный риск по портфелю / Собственный капитал × 100 %
Рейтинг качества кредитного портфеля в зависимости от значения:
1. Сильный: менее 5 %;
2. Удовлетворительный: менее 30 %;
3. Посредственный: более 30 %;
4. Критический: менее 50 %;
5. Неудовлетворительный: более 50 %.
v Показатели достаточности резервов на возможные потери по кредитам (далее – «РВПК»):
· РВПК / Кредиты, не приносящие доход × 100 %;
· РВПК / Кредитный портфель × 100 % (значение от 5 до 50 %);
· Списание из РВПК на покрытие кредитных убытков / Кредитный портфель × 100 % (значение до 1,5 %);
· (Сомнительные кредиты + Потерянные кредиты) / Кредитный портфель × 100 %.
v Нормативы кредитного риска в соответствие с требованиями Банка России (Инструкция 139-И):
· максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) = Кредитные требования / Собственный капитал (<=25%);
· максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) = Сумма крупных кредитов / Собственный капитал (<=800%; крупный кредит – это кредит, превышающий 5 % от собственного капитала банка);
· максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (H9.1) = Сумма требований к участникам / Собственный капитал (<= 50%);
· совокупной величины кредитного риска по инсайдерам банка (Н10.1) = Сумма требований к инсайдерам / Собственный капитал (<=3%).