Безналичный денежный оборот: понятие и принципы организации.
Безналичный денежный оборот – непрерывное двиежние данег в безналичной форме; организуется на основе определенных принципов.
Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.
Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества.
Законодательной0нормативная база безналичных расчетов включает:
1. Гражданский кодекс РФ (содержание договора банковского счета, тайна банковского счета, порядок списания средств со счета при отсутствии или недостаточности средств на нем, формы безналичных расчетов, ответственность участников расчетов и пр.);
2. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.2002г.
Главный регулирующий орган платежной системы - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Согласно вышеуказанному закону о нем среди трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены:
• установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов,
• координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем.
3. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Устанавливает формы безналичных расчетов между юридическими лицами; организацию межбанковских расчетов на основе корреспондентских счетов в ЦБ РФ и в других банках; организацию расчетов между подразделениями внутри одной кредитной организации на основе счетов межфилиальных расчетов.
4. Инструкция ЦБ РФ от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитных счетов"
Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).
Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет (расчетный, текущий, валютный). Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор.
Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.
Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают:
- корреспондентские счета - друг у друга (заключается договор корреспондентского счета); прямые корреспондентские отношения;
- в обязательном порядке – корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре Банка России (договор на расчетное обслуживание банка в ЦБ РФ).
Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.
Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи:
- бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др.; осуществляется с использованием инкассовых поручений;
- безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги; с использованием платежных требований без акцепта (отменены с 01.01.2012 г.).
Пятый принцип - срочность платежа - вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.
Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан седьмой принцип - их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, - практически полностью возместить причиненные убытки.
Положение ЦБ РФ №2-П «О безналичный расчетах в РФ» устанавливало 4 формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты чеками; расчеты по аккредитиву; расчеты по инкассо.