Наше фактическое и основное место осуществления деятельности это - г. Черкесск, ул. Первомайская, д. 32. Данное место обладает высокой проходимостью, так как является самым центром города и является привлекательным для потребителей. Еще одной положительной чертой, данного места расположения, является доступность для всех видов транспорта и близость остановок. Также предприятие, как было сказано выше, планирует работать на выездных точках в соседних районах и городах. Таких как например город Карачаевск, Усть-Джегута, аул Адыге-Хабль и т.д.
Организация производства и накладные расходы.
Организация деятельности предприятия начинается с оформления и подготовки помещения, что требует заказа и установки стеллажей. Так же необходима установка оборудования, для соблюдения необходимой температуры и уровня влажности в помещение. Следующим этапом является закупка растений и материалов дл печати наклеек, а также все сопутствующие для этого материала. Наименования персонала. Организация рекламных акций по привлечению клиентов.
Для проведения всех этих действий необходимы следующие расходы:
№ | Наименование расходов | Стоимость (руб.) |
Стеллажи и витрины | 31 500 | |
Спец. оборудование | 35 000 | |
Растения | 50 000 | |
Материалы для дизайна цветов | 30 000 | |
Орг. техника | 25 000 | |
Реклама | 15 000 | |
итого | 186 500 |
Трудовые ресурсы.
Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:
· Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.
· Наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей. Коммуникабельность, умение работать с клиентами.
· Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.
№ | специальность | Количество человек | Размер заработной платы, Руб./мес. |
Состав | |||
Флорист- продавец | 7 000 | ||
Уборщица | 2 000 |
Итого: 9 000 руб./мес.
Сметная стоимость работ по проекту.
Ежемесячные платежи
№ | Наименование расходов | Кол-во (из.ед) | Стоимость (руб.) |
Аренда помещения | |||
Заработная плата сотрудникам | 9 000 | ||
Налоги и отчисления | 2 619 | ||
Итого: 20 819руб. |
Квартальные платежи
№ | Наименование расходов | Кол-во (из.ед) | Стоимость (руб.) |
Аренда помещения | 27 600 | ||
Растения | 10 000 | ||
Материалы для дизайна цветов | 7 000 | ||
Подручные инструменты | 2 000 | ||
Заработная плата сотрудникам | 27 000 | ||
Налоги и отчисления | 9 357 | ||
Итого: 82 957руб. |
Финансовая оценка.
Цель финансового планирования в деятельности магазина «Говорящие цветы» состоит в увязке доходов с необходимыми расходами.
Для реализации проекта необходимо 186 500 рубль 00 копеек. Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в таблице.
Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта, прибыль имеется даже в первом квартале.
Проект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, составляет 12 месяцев.
Плановая выручка в 2012 году предполагается быть 480 000 рублей, при этом точка безубыточности будет на 60%. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного магазина. Ставка инфляции 8,5%, ставка рефинансирования 9,5%.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места.
Период време ни | Объём продаж (ед.товара) | Выручка от реализации (руб.) | Затраты | Прибы ль (руб.) |
1 год | 420 000 | 420 000 | 331 828 | 88 172 |
В сумму налогов вошли налог на прибыль и отчисления по зарплате. В затраты входят оборудование, материалы, коммунальные услуги, зарплата и аренда.
10.Экономический анализ издержек и прибыли.
Анализ прибыли и издержек от реализации наклеек.
Себестоимость листа для представителя - 150 рублей
Помещается изображений на одном листе 120 штук
Себестоимость одного изображения 1 рубль 25 копеек
Продаете по цене от 5 рублей за изображение (от 600 рублей за лист)
Прибыль с продажи 1 листа от 450 рублей. В комплекте от 100 листов
Чистая прибыль составляет от 45 000 рублей, ожидаемая 70 000 - 80 000 рублей!
Основной расход - это материал. Делим стоимость листа на количество изображений (120-240), прибавим стоимость чернил (на заправленных картриджах получается напечатать до 200 листов) т.е. себестоимость в основном - это закупочная цена материала.
Допустим мы закупаете заказ 100 листов, в этом случае цена за лист материала 150 рублей - в этом случае себестоимость одного изображения (в расчете 120 или 240 изображений на лист) равна 1 рубль 25 копеек или 62 копейки за изображение. Реализационная цена листа 600 - 900 рублей, то есть планируемый доход за минусом рекламных затрат равен 450 - 750 рублей - то есть 45000-75000 рублей с сотни листов. В свою очередь предприниматель, заказавший у вас листы, реализует их по цене уже 10 - 20 рублей за изображение, то есть лист у него уходит примерно за 1200 - 2400 - то есть его прибыль уже 600 - 1500 с листа. То есть суммарная прибыль при реализации этой услуги от 105000 до 225000 рублей.
Чистая прибыль с продажи одного листа от 450 рублей.
Всего по 2 листа на 50 цветочных ларьков принесут прибыль от 45000.
Оптимальное количество - 100 листов - рассчитано очень точно - по два листа с разными изображениями на торговую точку. То есть примерно 50 точек - это не много. Это быстрее позволят вам охватить определенную территорию и раскрутить данный бизнес.
Анализ прибыли и издержек от реализации цветов.
Наименование товара | Цена за 1 шт., руб продажная | себестоимость |
Роза плетистая | 90—120 | 45-55 |
Азалия | 110—130 | 50-70 |
Фиалка | 50—90 | 20-35 |
Хризантемы | 110—170 | 35-40 |
Гиацинты | 30—50 | 10-16 |
Герберы | 50-70 | 15-20 |
Тюльпаны | 40—70 | 8-15 |
Горшки цветочные керамические | 50—170 | 15-45 |
Предполагаемый объем продаж всего составляет 420 000. Расходы 331 828.