В данный список включены важнейшие и широко применяемые формы налогового учета и отчетности, утвержденные федеральными органами государственной власти. Формы налогового учета и отчетности, отсутствующие в данном списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.
┌──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┐
│ Форма │ Нормативный акт, │ Порядок заполнения │
│ │ утвердивший форму │ формы │
├──────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┤
│ Налог на добавленную стоимость │
├──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤
│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения │
│по налогу на │от 15.10.2009 N 104н │налоговой декларации по │
│добавленную стоимость │(ред. от 21.04.2010) │налогу на добавленную │
│ │ │стоимость (Приложение N 2 к│
│ │ │Приказу Минфина РФ от │
│ │ │15.10.2009 N 104н (ред. от │
│ │ │21.04.2010)) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │НДС и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения │
│по косвенным налогам │от 07.07.2010 N 69н │налоговой декларации по │
│(налогу на добавленную│ │косвенным налогам (налогу │
│стоимость и акцизам) │ │на добавленную стоимость и│
│при импорте товаров на│ │акцизам) при импорте │
│территорию Российской │ │товаров на территорию │
│Федерации с территории│ │Российской Федерации с │
│государств - членов │ │территории государств - │
│таможенного союза │ │членов таможенного союза │
│ │ │(Приложение N 2 к Приказу │
│ │ │Минфина РФ от 07.07.2010 N │
│ │ │69н) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │НДС и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Счет-фактура │Постановление │Правила заполнения счета- │
│ │Правительства РФ │фактуры (Приложение N 1 к │
│ │от 26.12.2011 N 1137 │Постановлению Правительства│
│ │ │РФ от 26.12.2011 N 1137) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │НДС и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Корректировочный │Постановление │Правила заполнения │
│счет-фактура │Правительства РФ │корректировочного счета- │
│ │от 26.12.2011 N 1137 │фактуры (Приложение N 2 к │
│ │ │Постановлению Правительства│
│ │ │РФ от 26.12.2011 N 1137) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │НДС и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Журнал учета │Постановление │Правила ведения журнала │
│полученных и │Правительства РФ │учета полученных и │
│выставленных счетов- │от 26.12.2011 N 1137 │выставленных счетов-фактур │
│фактур │ │(Приложение N 3 к │
│ │ │Постановлению Правительства│
│ │ │РФ от 26.12.2011 N 1137) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │НДС и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Книга покупок │Постановление │Правила ведения книги │
│ │Правительства РФ │покупок (Приложение N 4 к │
│ │от 26.12.2011 N 1137 │Постановлению Правительства│
│ │ │РФ от 26.12.2011 N 1137) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │НДС и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Книга продаж │Постановление │Правила ведения книги │
│ │Правительства РФ │продаж (Приложение N 5 к │
│ │от 26.12.2011 N 1137 │Постановлению Правительства│
│ │ │РФ от 26.12.2011 N 1137) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │НДС и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Дополнительный лист │Постановление │Правила заполнения │
│книги покупок │Правительства РФ │дополнительного листа книги│
│ │от 26.12.2011 N 1137 │покупок (Приложение N 4 к │
│ │ │Постановлению Правительства│
│ │ │РФ от 26.12.2011 N 1137) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │НДС и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Дополнительный лист │Постановление │Правила заполнения │
│книги продаж │Правительства РФ │дополнительного листа книги│
│ │от 26.12.2011 N 1137 │продаж (Приложение N 5 к │
│ │ │Постановлению Правительства│
│ │ │РФ от 26.12.2011 N 1137) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │НДС и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Уведомление об │Приказ МНС РФ │См. Практическое пособие по│
│использовании права │от 04.07.2002 │НДС и другие комментарии по│
│на освобождение от │N БГ-3-03/342 │заполнению формы │
│исполнения │ │ │
│обязанностей │ │ │
│налогоплательщика, │ │ │
│связанных с │ │ │
│исчислением и уплатой │ │ │
│налога на добавленную │ │ │
│стоимость │ │ │
├──────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┤
│ Налог на прибыль организаций │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Внимание! Форма налоговой декларации, утвержденная данным документом, │
│ применяется, начиная с представления декларации за девять месяцев 2012 │
│ года, а налогоплательщиками, исчисляющими ежемесячные авансовые платежи │
│ исходя из фактически полученной прибыли, - начиная с представления │
│ налоговой декларации за семь месяцев 2012 года (письмо ФНС России от │
│ 15.06.2012 N ЕД-4-3/9882@). │
├──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤
│Налоговая декларация │Приказ ФНС России │Порядок заполнения │
│по налогу на прибыль │от 22.03.2012 │налоговой декларации по │
│организаций │N ММВ-7-3/174@ │налогу на прибыль │
│ │ │организаций (Приложение N 3│
│ │ │к Приказу ФНС России от │
│ │ │22.03.2012 N ММВ-7-3/174@) │
│ │ │См. комментарии по │
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Налоговая декларация │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │
│о доходах, полученных │от 23.12.2003 │налоговой декларации о │
│российской │N БГ-3-23/709@ │доходах, полученных │
│организацией от │ │российской организацией от │
│источников за │ │источников за пределами │
│пределами Российской │ │Российской Федерации │
│Федерации │ │(Приложение N 2. Утверждена│
│ │ │Приказом МНС РФ от │
│ │ │23.12.2003 N БГ-3-23/709@) │
│ │ │См. комментарии по │
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Налоговая декларация │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │
│по налогу на прибыль │от 05.01.2004 │налоговой декларации по │
│иностранной │N БГ-3-23/1 │налогу на прибыль │
│организации │ │иностранной организации │
│ │ │(Приложение. Утверждена │
│ │ │Приказом МНС РФ от │
│ │ │07.03.2002 N БГ-3-23/118 │
│ │ │(ред. от 05.01.2004)) │
│ │ │См. комментарии по │
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┤
│ Внимание! Рекомендации, утвержденные Минэкономразвития РФ, Минфином РФ │
│ от 16.08.2005 не зарегистрированы в Минюсте РФ и не опубликованы │
│ в установленном порядке │
├──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤
│Перечень работ по │Рекомендации по форме │Рекомендации по форме │
│мобилизационной │документов, │документов, подтверждающих │
│подготовке, расходы на│подтверждающих право │право организаций, имеющих │
│проведение которых не │организаций, имеющих │мобилизационные задания │
│подлежат компенсации │мобилизационные │(заказы) и (или) задачи по │
│из бюджета │задания (заказы) и │мобилизационной работе, на │
│ │(или) задачи по │налоговые льготы, а также │
│ │мобилизационной │на включение в состав │
│ │работе, на налоговые │внереализационных расходов│
│ │льготы, а также на │обоснованных затрат на│
│ │включение в состав │проведение работ по│
│ │внереализационных │мобилизационной подготовке,│
│ │расходов обоснованных │утвержденные │
│ │затрат на проведение │Минэкономразвития РФ, │
│ │работ по │Минфином РФ от 16.08.2005 │
│ │мобилизационной │ │
│ │подготовке, │ │
│ │утвержденные │ │
│ │Минэкономразвития РФ, │ │
│ │Минфином РФ от │ │
│ │16.08.2005 │ │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Годовой отчет │Приказ МНС РФ │ │
│о деятельности │от 16.01.2004 │ │
│иностранной │N БГ-3-23/19 │ │
│организации в │ │ │
│Российской Федерации │ │ │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Заявление иностранной │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │
│организации на возврат│от 15.01.2002 │формы Заявления иностранной│
│сумм налогов, │N БГ-3-23/13 │организации на возврат сумм│
│удержанных с доходов │(ред. от 21.10.2008) │налогов, удержанных с │
│от источников в │ │доходов от источников в │
│Российской Федерации │ │Российской Федерации (кроме│
│(кроме дивидендов и │ │дивидендов и процентов) │
│процентов) │ │(форма 1011DT(2002)) │
│(форма 1011DT(2002)) │ │(Приложение N 1 к Приказу │
│ │ │МНС РФ от 20.05.2002 │
│ │ │N БГ-3-23/259) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Заявление иностранной │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │
│организации на возврат│от 15.01.2002 │формы Заявления иностранной│
│сумм налогов, │N БГ-3-23/13 │организации на возврат сумм│
│удержанных с │(ред. от 21.10.2008) │налогов, удержанных с │
│дивидендов и процентов│ │дивидендов и процентов от │
│от источников в │ │источников в Российской │
│Российской Федерации │ │Федерации (ФОРМА │
│(форма 1012DT(2002)) │ │1012DT(2002)) (Приложение │
│ │ │N 2 к Приказу МНС РФ от │
│ │ │20.05.2002 N БГ-3-23/259) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Налоговый расчет │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │
│(информация) о суммах │от 14.04.2004 │налогового расчета │
│выплаченных │N САЭ-3-23/286@ │(информации) о суммах │
│иностранным │ │выплаченных иностранным │
│организациям доходов │ │организациям доходов и │
│и удержанных налогов │ │удержанных налогов │
│ │ │(Приложение к Приказу МНС │
│ │ │РФ от 03.06.2002 │
│ │ │N БГ-3-23/275 (ред. от │
│ │ │14.04.2004)) │
│ │ │См. комментарии по │
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Уведомление N 1 │Письмо ФНС РФ │См. Практическое пособие по│
│ │от 30.12.2008 │налогу на прибыль │
│ │N ШС-6-3/986 │ │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Уведомление N 2 │Письмо ФНС РФ │См. Практическое пособие по│
│ │от 30.12.2008 │налогу на прибыль │
│ │N ШС-6-3/986 │ │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Уведомление N 3 │Письмо ФНС РФ │ │
│ │от 20.04.2012 │ │
│ │N ЕД-4-3/6656@ │ │
│ │ред. от 26.04.2012) │ │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Расчет совокупного │Приказ Минфина РФ │ │
│размера прибыли │от 30.12.2010 N 196н │ │
│(убытка) участника │(ред. от 18.07.2011) │ │
│проекта по │ │ │
│осуществлению │ │ │
│исследований, │ │ │
│разработок и │ │ │
│коммерциализации их │ │ │
│результатов в │ │ │
│соответствии с │ │ │
│Федеральным законом │ │ │
│"Об инновационном │ │ │
│центре "Сколково" │ │ │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения формы │
│по налогу на прибыль │от 30.12.2010 N 196н │расчета налоговой базы по │
│организаций участника │(ред. от 18.07.2011) │налогу на прибыль │
│проекта по │ │организаций участника │
│осуществлению │ │проекта по осуществлению │
│исследований, │ │исследований, разработок и │
│разработок и │ │коммерциализации их │
│коммерциализации их │ │результатов в соответствии │
│результатов в │ │с федеральным законом "Об │
│соответствии с │ │инновационном центре │
│Федеральным законом │ │"Сколково" (Приложение N 4 │
│"Об инновационном │ │к Приказу Минфина РФ от │
│центре "Сколково" │ │30.12.2010 N 196н │
│ │ │(ред. от 18.07.2011)) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Сведения о доле │Приказ ФНС РФ │ │
│доходов организации от│от 21.11.2011 │ │
│осуществления │N ММВ-7-3/892@ │ │
│образовательной и │ │ │
│(или) медицинской │ │ │
│деятельности в общей │ │ │
│сумме доходов, о │ │ │
│численности работников│ │ │
│в штате организации и │ │ │
│о численности │ │ │
│медицинского │ │ │
│персонала, имеющего │ │ │
│сертификат │ │ │
│специалиста, в штате │ │ │
│организации │ │ │
├──────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┤
│ Налог на доходы физических лиц │
├──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤
│Справка о доходах │Приказ ФНС РФ │Рекомендации по заполнению │
│физического лица за │от 17.11.2010 │формы 2-НДФЛ "Справка о │
│20_ год (форма 2-НДФЛ)│N ММВ-7-3/611@ │доходах физического лица за│
│ │(ред. от 06.12.2011) │20_ год" (Приложение к │
│ │ │форме 2-НДФЛ, утвержденной │
│ │ │Приказом ФНС России от │
│ │ │17.11.2010 N ММВ-7-3/611@) │
│ │ │(ред. от 06.12.2011) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │налогу на доходы физических│
│ │ │лиц и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Налоговая декларация │Приказ ФНС РФ │Порядок заполнения формы │
│по налогу на доходы │от 10.11.2011 │налоговой декларации по │
│физических лиц │N ММВ-7-3/760@ │налогу на доходы физических│
│(форма 3-НДФЛ) │ │лиц (форма 3-НДФЛ) │
│ │ │(Приложение N 2 к Приказу │
│ │ │ФНС России от 10.11.2011 │
│ │ │N ММВ-7-3/760@) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │налогу на доходы физических│
│ │ │лиц и другие комментарии по│
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Налоговая декларация │Приказ ФНС РФ │Порядок заполнения формы │
│о предполагаемом │от 27.12.2010 │налоговой декларации о │
│доходе физического │N ММВ-7-3/768@ │предполагаемом доходе │
│лица (форма 4-НДФЛ) │ │физического лица (форма │
│ │ │4-НДФЛ) (Приложение N 2 к │
│ │ │Приказу ФНС России от │
│ │ │27.12.2010 N ММВ-7-3/768@) │
│ │ │См. комментарии по │
│ │ │заполнению формы │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Книга учета доходов │Приказ Минфина РФ │Порядок учета доходов и │
│и расходов и │N 86н, МНС РФ │расходов и хозяйственных │
│хозяйственных операций│N БГ-3-04/430 │операций для индивидуальных│
│индивидуального │от 13.08.2002 │предпринимателей (Утвержден│
│предпринимателя │ │Приказом Минфина РФ и МНС │
│ │ │РФ от 13.08.2002 │
│ │ │N 86н/БГ-3-04/430) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Справка налогового │Приказ ФНС РФ │ │
│агента об уплаченных │от 02.12.2008 │ │
│налогоплательщиком │N ММ-3-3/634@ │ │
│суммах дополнительных │ │ │
│страховых взносов на │ │ │
│накопительную часть │ │ │
│трудовой пенсии, │ │ │
│удержанных и │ │ │
│перечисленных │ │ │
│налоговым агентом по │ │ │
│поручению │ │ │
│налогоплательщика │ │ │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Примерный перечень │Письмо ФНС РФ │ │
│сведений, указываемых │от 19.05.2008 │ │
│налогоплательщиком в │N ШС-6-3/368@ │ │
│заявлении о выдаче │ │ │
│справки о │ │ │
│подтверждении │ │ │
│неполучения │ │ │
│налогоплательщиком │ │ │
│социального налогового│ │ │
│вычета │ │ │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│ Единый социальный налог и Страховые взносы │
│ на обязательное пенсионное страхование (до 2010 года) │
│ Внимание! С 2010 г. единый социальный налог отменен. Вместо ЕСН введены │
│страховые взносы на отдельные виды обязательного социального страхования.│
├──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤
│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения формы │
│по единому социальному│от 29.12.2007 N 163н │налоговой декларации по │
│налогу для │ │единому социальному налогу │
│налогоплательщиков, │ │для налогоплательщиков, │
│производящих выплаты │ │производящих выплаты │
│физическим лицам │ │физическим лицам │
│ │ │(Приложение N 2 к Приказу │
│ │ │Минфина РФ от 29.12.2007 │
│ │ │N 163н) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │ЕСН (до 2010 года) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок по заполнению │
│по единому социальному│от 17.12.2007 N 132н │налоговой декларации по │
│налогу для │ │единому социальному налогу │
│индивидуальных │ │для индивидуальных │
│предпринимателей, │ │предпринимателей, │
│адвокатов, нотариусов,│ │адвокатов, нотариусов, │
│занимающихся частной │ │занимающихся частной │
│практикой │ │практикой (Приложение N 2 к│
│ │ │Приказу Минфина РФ от │
│ │ │17.12.2007 N 132н) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения │
│о предполагаемом │от 17.03.2005 N 41н │налоговой декларации о │
│доходе, подлежащем │ │предполагаемом доходе, │
│обложению единым │ │подлежащем обложению единым│
│социальным налогом, │ │социальным налогом, для │
│для │ │налогоплательщиков, не │
│налогоплательщиков, │ │производящих выплаты и │
│не производящих │ │вознаграждения в пользу │
│выплаты и │ │физических лиц (Приложение │
│вознаграждения в │ │N 2 к Приказу Минфина РФ от│
│пользу физических лиц │ │17.03.2005 N 41н) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │ЕСН (до 2010 года) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Заявление о │Приказ Минфина РФ │Рекомендации по заполнению │
│предполагаемом доходе,│от 17.03.2005 N 42н │заявления о предполагаемом │
│подлежащем обложению │ │доходе, подлежащем │
│единым социальным │ │обложению единым социальным│
│налогом, для │ │налогом, для │
│налогоплательщиков, │ │налогоплательщиков, не │
│не производящих │ │производящих выплаты и │
│выплаты и │ │вознаграждения в пользу │
│вознаграждения в │ │физических лиц (Приложение │
│пользу физических лиц │ │N 2 к Приказу Минфина РФ от│
│ │ │17.03.2005 N 42н) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │ЕСН (до 2010 года) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Расчет авансовых │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения расчета │
│платежей по единому │от 09.02.2007 N 13н │авансовых платежей по │
│социальному налогу для│ │единому социальному налогу │
│налогоплательщиков, │ │для налогоплательщиков, │
│производящих выплаты │ │производящих выплаты │
│физическим лицам │ │физическим лицам │
│ │ │(Приложение N 2 к Приказу │
│ │ │Минфина РФ от 09.02.2007 │
│ │ │N 13н) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Индивидуальная │Приказ МНС РФ │Порядок заполнения форм │
│карточка учета сумм │от 27.07.2004 │индивидуальных и сводных │
│начисленных выплат и │N САЭ-3-05/443 │карточек учета сумм │
│иных вознаграждений, │ │начисленных выплат и иных │
│сумм начисленного │ │вознаграждений, сумм │
│единого социального │ │начисленного единого │
│налога, страховых │ │социального налога, │
│взносов на │ │страховых взносов на │
│обязательное │ │обязательное пенсионное │
│пенсионное страхование│ │страхование (налогового │
│(налогового вычета) │ │вычета) (Приложение 3 к │
│ │ │Приказу МНС РФ от │
│ │ │27.07.2004 N САЭ-3-05/443) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │ЕСН (до 2010 года) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Сводная карточка │Приказ МНС РФ │Порядок заполнения форм │
│учета сумм начисленных│от 27.07.2004 │индивидуальных и сводных │
│выплат и иных │N САЭ-3-05/443 │карточек учета сумм │
│вознаграждений, сумм │ │начисленных выплат и иных │
│начисленного единого │ │вознаграждений, сумм │
│социального налога, │ │начисленного единого │
│страховых взносов на │ │социального налога, │
│обязательное │ │страховых взносов на │
│пенсионное страхование│ │обязательное пенсионное │
│(налогового вычета) │ │страхование (налогового │
│ │ │вычета) (Приложение 3 к │
│ │ │Приказу МНС РФ от │
│ │ │27.07.2004 N САЭ-3-05/443) │
│ │ │См. Практическое пособие по│
│ │ │ЕСН (до 2010 года) │
├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤
│Индивидуальная │Приказ МНС РФ │Порядок заполнения форм │
│карточка учета сумм │от 27.07.2004 │индивидуальных и сводных │
│начисленных выплат и │N САЭ-3-05/443 │карточек учета сумм │
│иных вознаграждений, │ │начисленных выплат и иных │
│сумм страховых взносов│ │вознаграждений, сумм │
│на о<