Вид риска | Степень риска | Методы страхования от риска |
1.Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры | Неизбежный | 1.Глубокое маркетинговое исследование рынка, проводимое систематически; 2.Применение прогрессивных методов обслуживания клиентов |
2.Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция | Допустимый | 1.Использование методов судебной защиты; 2.Отслеживание конъюнктуры рынка; 3.Использование аппарата маркетинга |
3.Инфляционные процессы | Допустимый | 1.Проведение разумно обоснованной ценовой политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции |
4.Форс-мажорные обстоятельства | Чрезмерный | 1.Страхование имущества и клиентов |
5.Финансовые риски | Неизбежный | 1.Создание высокого финансово-кредитного потенциала |
8. Финансовый план
Прогнозирование объема продаж
Проект рассчитан на пять лет. При этом:
1.Коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;
2.Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;
3.Ежегодный рост цен составляет 10%
Таблица 6
Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ВСЕГО |
1.Объём предоставленных услуг, комната-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3.Выручка от основной деятельности, тыс.руб. 4.Выручка от неосновной деятельности, тыс.руб. | - | |||||
5.ИТОГО выручка от продаж |
Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат
Оценка прямых материальных затрат
Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.
Таблица 7
Смета прямых материальных затрат
Показатели | Основные материалы | ||
Материалы для укомплектования гостиницы (бельё и т.п.) | Расходные материалы (моющие средства и т.п.) | Топливо, энергия и т.п. | |
1.Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы; 2.Плюс необходимое количество запасов на конец года | - - | ||
ИТОГО: 3.Минус величина запасов на начало года; 4.ИТОГО количество материалов для закупки; 5.Цена единицы материалов, руб. 6.ИТОГО прямые материальные затраты, тыс.руб. | - | - 10 руб. 892,800 | - - - - 1057,200 |
ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс.руб. | - | - | 3990,00 |
Имеем прямых материальных затрат:
1 год – 3990 тыс.руб.;
2 год – 4390 тыс.руб.;
3 год – 4830 тыс.руб.;
4 год – 5310 тыс.руб.;
5 год – 5840 тыс.руб.
Расходы по оплате труда
Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8
Таблица 8
Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта
Показатели | Сумма |
1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов; 2.Средняя почасовая оплата, руб. 3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб. 4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс.руб. | |
5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб. |
К дальнейшему расчёту принимаем:
1 год – 13860 тыс.руб.;
2 год – 15250 тыс.руб.;
3 год – 16770 тыс.руб.;
4 год – 18450 тыс.руб.;
5 год – 20290 тыс.руб.
Общее количество сотрудников: 105 чел.
Организационная структура изображена на схеме 1 в Приложении №1 (стр.23)
Оценка накладных расходов
Смета накладных расходов представлена в табл.9
Таблица 9
Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)
Показатели | Сумма |
1.Заработная плата вспомогательного персонала; 2. Заработная плата управленческого персонала; 3.Единый социальный налог; 4.Энергия и освещение; 5.Амортизация основных фондов; 6.Вспомогательные материалы; 7.Текущий ремонт; 8.Налог на имущество; 9.Страхование; 10.Прочие расходы | |
11.ИТОГО накладные расходы |
Принимаем к дальнейшему расчёту:
1 год – 30145 тыс.руб.;
2 год – 33160 тыс.руб.;
3 год – 36475 тыс.руб.;
4 год – 40120 тыс.руб.;
5 год – 44135 тыс.руб.
Смета себестоимости предоставленных услуг
Все предыдущие расчёты сводим в табл.10
Таблица 10 (а)
Смета себестоимости предоставленных услуг
Статьи расходов | Годы реализации проекта | ||||
1.Прямые материальные затраты; 2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала; 3.Накладные расходы | |||||
4.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг |
Таблица 10 (б)
Расчет себестоимости одного номера
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб. | |||||
4. Себестоимость 1 номера в сутки, руб. | |||||
5. Наценка, % | 45,66 | 43,49 | 41,48 | 39,44 | 37,55 |
Расчёт коммерческих и управленческих расходов
Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).
Таблица 11